Julegaver og goder i 2024 – Alt du må vite om skatteregler for ansatte og kunder
Å vise takknemlighet i julen er en viktig tradisjon for mange bedrifter. Gaver og sosiale arrangementer skaper glede og styrker relasjoner, men det er viktig å ha kontroll på skattereglene. Med riktig planlegging kan du spre juleglede uten uforutsette kostnader.
Skattefrie gaver til ansatte
I 2024 kan ansatte motta skattefrie gaver fra arbeidsgiver med en verdi på opptil 5 000 kroner. Dette inkluderer både julegaver og andre typer gaver gjennom året, så lenge gaven ikke gis som kontanter.
Eksempler på skattefrie gaver:
- Gavekort som ikke kan byttes i penger
- Matkurver, vin eller andre varer
- Opplevelser som kino- eller teaterbilletter
- Bidrag til veldedige organisasjoner på vegne av den ansatte
Husk: Dersom gaven overstiger 5 000 kroner totalt i løpet av året, blir beløpet som overstiger grensen skattepliktig for den ansatte.
Gaver i forbindelse med jubileum og lignende er unntatt skattegrensen. Gaver til bryllup, pensjon, runde bursdager eller avslutning av arbeidsforhold som har vart over 10 år har egen skattegrense på 4000 kroner.
Julemiddag, lunsj og andre sosiale tilstelninger
Å arrangere en julemiddag eller -lunsj for de ansatte kan være både hyggelig og skattemessig gunstig. Slike arrangementer regnes som skattefrie velferdstiltak, forutsatt at de er rettet mot alle ansatte.
Hva du kan inkludere i en julemiddag:
- Mat og drikke
- Underholdning, som musikk eller quiz
- Transport til og fra arrangementet
Viktig: Skattefriheten gjelder kun dersom arrangementet er rimelig og naturlig knyttet til arbeidsplassen. Selskapet må i tillegg har flere enn én ansatt.
Ønsker du derimot å invitere kunder på julemiddag vil dette være skattemessig fradragsberettiget med et beløp opp til 562 kroner per person. Merk at kravene for representasjon må være oppfylt og at det blant annet ikke kan serveres brennevin. Blir ikke kravene oppfylt gis det ikke skattefradrag.
Rabatter til ansatte – hva er skattefritt?
Ansatte kan få skattefrie rabatter opptil 8 000 kroner per år på varer og tjenester fra bedriften eller konsernet. Beløpet beregnes som differansen mellom ordinær pris og det ansatte betaler. For ansatte som ikke mottar andre gaver i løpet av året kan grensen økes til 13 000 kroner. Dersom beløpsgrensen overstiges, blir resten skattepliktig og arbeidsgiver må betale arbeidsgiveravgift.
Gaver til kunder – hva er lov?
Når det gjelder gaver til kunder, gjelder egne regler. Kostnader til slike gaver kan være fradragsberettigede dersom:
- Gaven er av mindre verdi (vanligvis under 308 kroner per kunde).
- Gaven har en klar tilknytning til forretningsforholdet.
- Profilartikler som kopper, notisbøker eller penner med logo
- Rimelig vin, blomster eller sjokolade
- Kranser ved dødsfall (ingen beløpsgrense)
Obs: Gaver som anses som representasjon (dyre middager, eksklusive opplevelser) er ikke fradragsberettigede.
Planlegg for maksimal effekt
Julegaver og tilstelninger er en flott mulighet til å vise takknemlighet, men også til å styrke relasjoner og bygge kultur. Sett deg inn i reglene, og bruk ressursene strategisk for å skape mest mulig verdi – både internt og eksternt.
Trenger du hjelp til HR eller regnskapsrelaterte spørsmål?
Hos Athene Group har vi ekspertisen som hjelper deg å balansere både trivsel og regelverk. Ta kontakt i dag for rådgivning som gir trygghet – og merverdi!
